договор личного страхования контрольная работа договор личного страхования курсовая работа
Особенности распределения денежных поток организацией
Международные стандарты учета денежных потоков, их особенности. курсовая работа [124,9 K], добавлен 21.06.2011.  другая - из содержания показателя денежной наличности, остающейся у организации до дальнейшего ее распределения.· оптимизация распределения объема сформированных денежных ресурсов организации по направлениям  [2]: Глава 3. «Денежные потоки фирмы» (стр. 351-393). Обратите внимание на особенности расчета свободного денежного потока.

Денежные потоки предприятий. 68. Понятие денежного потока.  70. Методы расчета денежных потоков, их особенности и преимущества.  Финансы предприятия, организации, фирмы – экономические денежные отношения

2.1. Сущность денежного потока
2.2. Виды и структура денежного потока (cash flow)
2.3. Задачи и этапы анализа денежных потоков
2.4. Анализ отчета о движении денежных средств
2.5. Методы оптимизации денежных потоков
2.6. Разработка платежного календаря Тема 2. Управление денежными потоками организации 2.1. Сущность денежного потока
Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом.
Управление движением денежных средств представляет собой не просто управление выживанием, а динамическое управление капиталом с учетом изменения стоимости во времени. В процессе кругооборота оборотные средства неизбежно меняют свою функциональную форму и в результате реализации готовой продукции превращаются в денежные средства. Денежные средства в основном хранятся на расчетном (текущем) счете предприятия в банке, так как значительная часть расчетов между хозяйствующими субъектами осуществляется в безналичном порядке. В небольших суммах денежные средства находятся в кассе предприятия. Кроме того, денежные средства покупателей могут находиться в аккредитивах и других формах расчетов до момента их окончания.
Таким образом, в состав денежных средств, учитываемых в оборотных активах, включаются: касса, расчетный счет, валютный счет, прочие денежные средства, а также краткосрочные финансовые вложения.
Денежные средства – это наиболее ликвидные активы, которые в определенном размере должны постоянно присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие будет признано неплатежеспособным.
Управление денежными средствами осуществляется с помощью прогнозирования денежного потока, т.е. поступления (притока) и использования (оттока) денежных средств. Определение денежных притоков и оттоков в условиях нестабильности и инфляции может быть весьма затруднено и недостаточно точно, особенно на финансовый год.
Величина предполагаемых поступлений денежных средств от реализации продукции рассчитывается с учетом среднего срока оплаты счетов и продажи в кредит. Учитывается также изменение дебиторской задолженности за избранный период, что может увеличить или уменьшить приток денежных средств. Кроме того, определяется влияние внереализационных операций и прочих поступлений.
Параллельно прогнозируется отток денежных средств, т.е. предполагаемая оплата счетов за поступившие товары (услуги), главным образом погашение кредиторской задолженности. Предусматриваются платежи в бюджет, налоговые органы, выплаты дивидендов, процентов, оплата труда работников предприятия, возможные инвестиции и другие расходы.

Состояние бухгалтерского учета денежных средств и особенность их движения на ОАО "Славгородская пивоварня".  Суть прямого способа заключается в составлении потока движения денежных средств по Главной книге организации.

В итоге определяется разница между притоком и оттоком денежных средств – чистый денежный поток со знаком плюс или минус. Если сумма оттока больше, то для обеспечения прогнозируемого денежного потока рассчитывается величина краткосрочного финансирования в виде банковской ссуды или других поступлений.
Прогноз ожидаемых поступлений и выплат оформляется в виде аналитических таблиц с разбивкой по месяцам или кварталам. На основании величины чистых денежных потоков принимаются необходимые меры по оптимизации управления денежными средствами.
Анализ и управление денежным потоком позволяют определить его оптимальный уровень, способность предприятия рассчитаться по своим текущим обязательствам и осуществлять инвестиционную деятельность. От эффективности управления денежными средствами зависят финансовое состояние компании и возможность быстро адаптироваться в случаях непредвиденных изменений на финансовом рынке.
Управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.
В деятельности любого предприятия тремя наиболее важными финансовыми показателями являются:
1) выручка от реализации;
2) прибыль;
3) поток денежных средств.
Совокупность значений этих показателей и тенденций их изменения характеризует эффективность работы предприятия и его основные проблемы.
Рассмотрим, в чем состоит отличие потока денежных средств от прибыли.
Выручка — учетный доход от реализации продукции или услуг за данный период, отражающий как денежные, так и неденежные формы дохода.
Прибыль — разность между учтенными доходами от реализации и расходами, начисленными на реализованную продукцию.
Поток денежных средств — разность между всеми полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период.
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.

Процесс управления денежными потоками организации осуществляется поэтапно. Об этом мы упоминали ранее в статье «Денежные потоки компании: особенности управления» (см. «Справочник экономиста» № 3 за 2010 г.). Один из важнейших

Различие между суммой полученной прибыли и величиной денежных средств состоит в следующем:
– прибыль отражает денежные и не денежные доходы, учтенные в течение определенного периода, что не совпадает с реальным поступлением денежных средств;
– прибыль признается после совершения продажи, а не после поступления денежных средств;
– при расчете прибыли расходы на производство продукции признаются после ее реализации, а не в момент их оплаты;
– денежный поток отражает движение денежных средств, которые не учитываются при расчете прибыли: амортизацию, капитальные расходы, налоги, штрафы, долговые выплаты и чистую сумму долга, заемные и авансированные средства.
Денежные средства является наиболее ликвидной частью оборотного капитала. Это то, что используют для оплаты всех обязательств. Управление денежными потоками тесно связано со стратегией увеличения рыночной стоимости компании, так как рыночная стоимость компании или актива зависит от того, сколько инвестор готов за них заплатить, что, в свою очередь, зависит от того, какие денежные потоки и риски принесет инвестору актив или компания в будущем.
Таким образом, рыночная стоимость актива или компании определяется:
– денежным потоком, генерируемым активом или компанией в будущем;
– распределением во времени этого денежного потока;
– рисками, связанными с генерируемым денежным потоком.
Финансовые ресурсы, относящиеся к сфере распределения, являются важным элементом воспроизводства и составляют основу системы управления материальными и денежными потоками предприятия. Финансовые ресурсы предприятия находятся в постоянном движении, управление которым и осуществляется в рамках финансового менеджмента. В свою очередь, денежные потоки предприятия представляют собой движение (притоки и оттоки) денежных средств на расчетном, валютном и иных счетах и в кассе предприятия в процессе его хозяйственной деятельности, в совокупности составляя его денежный оборот. В связи с этим темпы стратегического развития и финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько притоки и оттоки денежных средств синхронизированы между собой во времени и по объемам, поскольку высокий уровень такой синхронизации способствует ускоренной реализации выбранных целей.
Действительно, рациональное формирование денежных потоков обеспечивает ритмичность операционного цикла предприятия и рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Даже у предприятий, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности раз личных видов денежных потоков во времени.
Важным фактором ускорения оборота капитала предприятия является управление денежными потоками. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. 2.2. Виды и структура денежного потока (cash flow)
Понятие «денежный поток предприятия» включает многочисленные виды этих потоков, и для обеспечения эффективного управления ими необходима классификация [5] .
По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют следующие виды денежных потоков:
– денежный поток по предприятию в целом – наиболее агрегированный вид денежного потока, который аккумулирует все виды денежных потоков, обслуживающих хозяйственный процесс предприятия в целом;
– денежный поток по отдельным видам хозяйственной деятельности предприятия – результат дифференциации совокупного денежного потока предприятия в разрезе отдельных видов его хозяйственной деятельности;
– денежный поток по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности) – определяет предприятие как самостоятельный объект управления в системе организационно-хозяйственного построения предприятия;
– денежный поток по отдельным хозяйственным операциям – рассматривается как первичный объект самостоятельного управления.
По видам хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами учета выделяют следующие виды денежных потоков:
– денежный поток по операционной деятельности – характеризуется денежными выплатами поставщикам сырья и материалов; сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность; заработной платы персоналу, занятому в опер

2.6. Разработка платежного календаря. Тема 2. Управление денежными потоками организации.  – распределением во времени этого денежного потока  По особенностям чередования притоков и оттоков во времени денежные потоки могут


периода; объем чистого денежного потока; · распределение общего объема денежных потоков отдельных видов по  2000 – 158 с. Заключение Данная работа освещает особенности планирования денежных потоков торговых организаций, вСтатья посвящена анализу денежных потоков организации в комплексном экономическом анализе.  И так, денежный поток – это параметр, отражающий распределение во времени и пространстве движения денежных средств25 апреля 2014

Государства-члены ЧЭС создали Организацию ЧЭС «разделяя общую идею о региональном сотрудничестве как части  4. Обоснован критерий распределения денежных потоков между звеньями холдинга, особенностью которого является


Анализ движения денежных потоков - это по сути определение моментов и величин притоков и оттоков денежной наличности.  Отчет о движении денежных средств является очень важной информацией как для руководства организации, так и для ееОсобенности финансовых и денежных потоков в страховании. Финансовые и другие ресурсы  6. Зачем нужна организационная структура страховой компании? 7. Перечислите основные принципы распределения полномочий и ответственности.

4. Обоснован критерий распределения денежных потоков между звеньями холдинга, особенностью которого является нацеленность на размеры  15 - Движение денежных средств от организации-плательщика к поставщикам сырья, материалов и


2.1. Особенности формирования и управления денежными потоками в строительных организациях.  пытаются выстроить вертикальные холдинги, беря на себя функции, прежде всего, регулирования денежных потоков и распределения общего объемаМетодической основой прямого метода анализа ДП-ов является балансовый метод, особенностями которого является следующее  Распределение денежных потоков организации по месяцам и квартала за отчетный и базисный годы.

Эти особенности проявляются в конкретном виде избранной национальной денежной единицы, допущенным к обращению в  3.Денежный поток предприятия как процесс, связанный с формированием, распределением и использованием его капитала.


= Перейти к содержанию учебника =. Денежный поток предприятия как процесс, связанный с формированием, распределением и использованием его капитала. Финансы организаций (предприятий) Исходным звеном системы финансовых4. Обоснован критерий распределения денежных потоков между звеньями холдинга, особенностью которого является нацеленность  14 - Движение денежных средств от организации-плательщика к поставщикам на оплату основных производственных

2.1. Особенности организации денежных потоков на предприятиях торговли Вьетнама.  неэффективность формирования, распределения и использования денежных средств предприятия и организация их оборота


Особенности организации эффективного управления денежными потоками предприятий  не только по их видам, но и по объемам поступления и расходования, остатков и распределения в определенный период времени.- исследовать особенности управления денежными потоками. Работа состоит из введения, двух глав основной части  распределением и использованием финансовых ресурсов предприятия и организацией оборота его денежных средств.2.

.2 Особенности организации финансовых потоков компании.  Процесс управления денежными потоками состоит в грамотном распределении обязанностей между материнской и дочерними компаниями, их увязывании.


Денежная система в целом оказывает влияние на характер и особенности денежных потоков страховщика.  Денежный поток - процесс формирования, распределения и использования денежного капитала страховой организацией.Предметы — Экономика организации. Анализ управления денежным потоком предприятия.  В процессе его осуществления определяются особенности функционирования предприятия, особенности движения денежных средств.

Учет движения денежных средств на предприятии.  ѕ среди финансовых методов, оказывающих непосредственное воздействие на организацию, динамику и структуру денежных потоков предприятия, можно выделить систему расчетов с дебиторами и


осуществлять оперативное планирование, учет и анализ распределения общих денежных ресурсов холдинга  Отличительные особенности. Решение «Управление денежными потоками» отличается тем, что позволяет учесть спецификуМетодической основой прямого метода анализа является балансовый метод, особенностями которого является следующее  Распределение денежных потоков организации по месяцам и квартала за отчетный и базисный годы.

В статье раскрывается сущность денежных потоков предприятия, и характеризуются основные финансовые показатели.  Привлеченные денежные средства предприятие может получать в банках либо иных финансово-кредитных организациях, а также у


- провести анализ современной организации денежных потоков предприятий в масштабах РФ, а также на уровне отдельных предприятий; - предложить меры, направленные на оптимизацию оборотных средств предприятияраспределением и использованием денежных средств и организацией их оборота, направленных на  Особенности и проблемы управления денежными потоками в филиале коммерческого предприятия.

Денежные потоки напрямую связаны с распределением и использованием капитала.  Основная цель анализа денежных потоков организации – предоставление заинтересованным пользователям полной и достоверной


особенности в формировании денежного дохода, денежном распределении и финансировании  высокая доля наличных денег в денежном обороте, инкассация как система в совокупных денежных потоках средних и крупных торговых организацийФинансовые ресурсы, относящиеся к сфере распределения, являются важным элементом воспроизводства и  Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками.

Меню