договор личного страхования контрольная работа договор личного страхования курсовая работа
Управление международными денежными потоками
Управление международными денежными потоками. Автор: Перар, Ж. Год: 1998 Издание: М.: Финансы и статистика Страниц: 208 ISBN: 5-279-01739-6.Управление международными денежными потоками. Автор: Перар Ж. Год издания: 1998 Формат: pdf Издат.: Финансы и статистика Страниц: 208 Размер: 17.1 Мб ISBN: 5-279-01739-6 Язык: Русский За последние годы организацио

Название: Управление международными денежными потоками Автор: Перар Ж. Издательство: Финансы и статистика ISBN: 5-279-01739-6 Год издания: 1998 Страниц: 208 Язык: Русский Формат: pdf Качество: хорошее Размер: 17.1 Мб Описание

Содержание
Введение 3
1. Денежные потоки. Управление денежными потоками 4
2. Принципы управления денежными потоками предприятия 10
2. 1.Методы движения денежных средств. Прямой и косвенный 15
3. Оптимизация денежных потоков 17
3.1. Сбалансирование денежного потока 18
3.2. Синхронизация денежного потока 24
3.3. Максимизация денежного потока 24
Заключение 27
Список использованной литературы 29
Введение
В условиях рыночной экономики важной задачей является определение финансовой устойчивости предприятия, так как от нее зависит способность предприятия генерировать денежные потоки. Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и дальнейшего развития.
Денежные средства - ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Цель такого управления - это поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступления и расходования.
Концепция денежных потоков предприятий возникла в США в середине 50-х гг. ХХ века. Разработка основных положений данной концепции принадлежит зарубежным экономистам: Л. А. Бернстайну, Ю. Бригхему, Дж. К. Ван Хорну, Ж. Ришару и другим. [1]
Актуальность данной работы определяется тем, что денежные потоки играют большую роль в производственно - хозяйственной деятельности организации. Денежные потоки обслуживают все аспекты финансово-экономической деятельности организации, обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла, снижают риск неплатежеспособности, способствуют ускорению оборачиваемости капитала, позволяют снизить потребность в заемном капитале.
Разработки, касающиеся прогнозирования и оперативного анализа денежных потоков предприятия, ориентированы на стабильную рыночную экономику.
Применение таких методик в нашей стране затруднено по причине инфляции, частых изменений процентных ставок, неразвитости фондового рынка, а порой отсутствие информационной базы для анализа денежных потоков.
Целью данного курсового проекта является провести анализ управления денежных потоков.
Задачи, которые стоят в данной работе, это рассмотреть понятие денежных потоков, их классификацию; определить принципы и методы управления денежными потоками; изучить методы анализа и оценки денежных потоков предприятия.
1. Денежные потоки. Управление денежными потоками
Деньги находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами.

Книга Автор: Перар Ж. Управление международными денежными потоками Издательство: Финансы и статистика, 1998 г. ISBN 5-279-01739-6.

В рыночной экономике между предприятиями постоянно совершаются сделки купли-продажи по поводу покупки средств и предметов труда, реализации продукции (работ, услуг) с помощью денежных средств. Кроме того, ведутся расчеты с бюджетом, банками, органами страхования, различными общественными организациями, благотворительными фондами, непосредственно с работником, а также и другие всевозможные расчеты, возникающие между предприятиями. Завершение превращения денежной формы, выделенных средств в производственные запасы, получение денежной выручки и заключенного в ней чистого дохода является важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств и необходимым условием непрерывного процесса производства.
На предприятии все расчеты совершаются в двух формах: путем безналичных перечислений через систему банка и в виде платежей наличными деньгами (безналичные и наличные расчеты).
Производство платежей путем безналичных перечислений через банк является основной формой расчетов. При помощи этой формы производятся расчеты не только с поставщиками за поступившие от них материальные ценности или с покупателями за отгруженную или отпущенную им продукцию, выполненные работы и услуги, но также расчеты с бюджетом по налогам, с различного рода дебиторами и кредиторами, со своими отраслевыми органами управления, с профсоюзной организацией и целый ряд других расчетов. В свою очередь банк следит за своевременностью расчетов предприятия с бюджетом по налогам, сборам, за своевременной оплатой счетов и платежных требований поставщиков, выдает предприятию ссуды на различные цели под определенные обеспечения и наблюдает за возвратом этих ссуд в установленный срок и т.п. Проведение кассово-расчетных операций через банк позволяет государству всесторонне контролировать финансово-хозяйственную деятельность предприятия. [3]
Денежные средства используются также для наличных расчетов с работниками по оплате труда, подотчетными лицами, за проданные ценности за наличный расчет. Такие средства хранятся и обращаются через кассу. Денежные средства являются посредником во всех расчетах, поэтому для обеспечения нормального кругооборота средств в народном хозяйстве, ведения деятельности в условиях рыночной экономики необходимо правильно и своевременно выполнять все расчеты. Эффективность расчетных операций во многом зависит от состояния бухгалтерского учета денежных средств, расчетных и кредитных операций. Главный бухгалтер предприятия должен обеспечить: полный учет всех поступающих денежных средств, взыскание дебиторской и погашение кредиторской задолженности, соблюдение платежной дисциплины, проведение в установленные сроки инвентаризаций денежных средств, расчетов и обязательств по платежам, списание с бухгалтерских балансов долгов, взыскать которые не представляется возможным в соответствии с существующими законами. Движение денежных средств - это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течение отчетного или планового периода.

Год: 1998 Название: Управление международными денежными потоками Авторы: Жозет Перар Издательство: Финансы и статистика Страниц: 146 Формат: doc Размер: 1,8 mb.

Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток». Международной системе финансовой отчетности (МСФО) по бухгалтерскому учету, по отчету о движении денежных средств, дается понятие денежного потока. Денежные потоки - это приходы и выбытие денежных средств и их эквивалентов. Однако данное понятие носит относительно узкий смысл, так как его используют пользователи финансовых отчетов. Специалисты по финансовому менеджменту дают более широкое понятие денежному потоку. [5]
Ю. Бригхем дает такое определение: «Денежный поток - это фактически чистые денежные средства, которые приходят в фирму (или тратятся ею) на протяжении определенного периода». Данная формулировка непосредственно связана с оценкой целесообразности осуществления капитальных вложений, т.е. с учетом чистого денежного потока. Автор определяет его по следующей модели:
Чистый денежный поток = Чистый доход + Амортизация = Доход на капитал
Отечественный экономист И. А. Бланк формулирует определение денежного потока: «Денежный поток (cash -flow ) - основной показатель, характеризующий эффект инвестиций в виде возвращаемых инвестору денежных средств. Основу денежного потока по инвестициям составляет чистая прибыль и сумма амортизации материальных и нематериальных активов».
Дж. К. Ван Хорн отмечает: «Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле: активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники». Несмотря на полемику между отечественными и зарубежными авторами по определению «денежный поток» - все они правы, т.к. рассматривают его с различных позиций финансово-хозяйственной деятельности предприятия. [1]
Таким образом, денежный поток – это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств в результате реализации какого-либо проекта или функционирования того или иного вида активов. Денежные потоки представляют собой хозяйственные связи в деятельности предприятия во всех его аспектах. Эффективное управление денежными потоками предприятия - это обеспечение финансового равновесия и финансового профицита (излишка) в процессе развития предприятия путем сбалансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. Поэтому важная роль рационального управления денежными потоками предприятия определяется основными положениями:
1. Денежные потоки обслуживают всю финансовую деятельность предприятия и предоставляют систему «финансового кровообращения» его хозяйствующего организма для обеспечения важнейшего симптома – «финансовое здоровье с целью достижения высоких конечных результатов своей деятельности».
2. Денежные потоки обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяется тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия.
3. Денежные потоки способствуют повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т. п. В то же время эффективно организованные денежные потоки предприятия, повышая ритмичность осуществления операционного процесса, обеспечивают рост объема производства и реализации его продукции.
4. Денежные потоки позволяют сократить потребность предприятия в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов.
5. Денежные потоки - это важный финансовый рычаг обеспечения ускорения оборота капитала предприятия, который способствует сокращению продолжительности производственного и финансового циклов, достигаемому в процессе результативности управления денежными потоками, а также снижает потребности в к

Перар Ж. Управление международными денежными потоками. Файл формата zip. размером 464,39 КБ.


Управление международными денежными потоками. Разместил: Aziz Размещено: 2 декабря 2011 11:21 Категория: Финансы, деньги, кредит Просмотров: 424.ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ Анализ сбалансированности денежных потоков Система международных финансов Управление денежными потоками торгового предприятия.

Название: Управление международными денежными потоками Автор: Перар Ж. Издательство: Финансы и статистика Год издания:1998 Страниц: 208 Формат: pdf Размер: 17.1 Мб. За последние годы организационная и


О современных учётных механизмах управления денежными потоками. Корнилова Е.В. 1, Цапулина Ф.Х. 1.  2. Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» (введен вУправление. Международными денежными потоками. Москва. .«Финансы и статистика».  П26 Управление международными денежными потоками. - М.: финансы и статистика, 1998.

Меню